Из чего складывается стоимость таможенного оформления: детальный разбор на 2026 год

При импорте спецтехники из Китая точное понимание структуры таможенных платежей — основа финансового планирования. Стоимость складывается из обязательных государственных платежей, работы таможенного представителя и сопутствующих расходов. С 1 января 2026 года в силу вступают ключевые изменения, включая повышение основной ставки НДС, которые критически важно учитывать.

Обязательные таможенные платежи

Эти платежи составляют основную долю затрат и рассчитываются исходя из характеристик вашего груза.
1. Таможенная пошлина: Основной платеж, размер которого зависит от кода ТН ВЭД ЕАЭС вашей техники. Ставка может быть адвалорной (процент от стоимости), специфической (фиксированная сумма за единицу) или комбинированной . Для спецтехники часто применяются адвалорные ставки.
2. Налог на добавленную стоимость (НДС): Важнейшее изменение 2026 года. С 1 января основная ставка НДС увеличена до 22% (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ). НДС уплачивается при ввозе почти всех товаров и начисляется на сумму: таможенная стоимость + ввозная пошлина + акциз.
3. Таможенные сборы за оформление: Фиксированный платеж за административные услуги таможни. С 1 января 2026 года ставки существенно изменились. Размер сбора зависит от общей таможенной стоимости товаров в декларации (см. таблицу ниже). При электронном декларировании применяется понижающий коэффициент .
4. Утилизационный сбор: Специфический платеж для техники. Уплачивается за каждую единицу самоходных машин и прицепов перед их выпуском в обращение в РФ. Ставка зависит от типа и категории техники .
5. Акциз: Применяется не ко всей спецтехнике. Под акциз обычно подпадают легковые автомобили и мотоциклы, поэтому для большинства видов строительной, дорожной или сельхозтехники может не взиматься .

Основные ставки таможенного сбора за оформление в 2026 году

Ставки зависят от общей таможенной стоимости декларируемой партии товаров. Платеж фиксированный и не зависит от количества единиц техники в партии.

Ключевые изменения ставок таможенного сбора с 2026 года

1. Значительное увеличение ставок. По сравнению с 2025 годом все ставки были повышены. Особенно выросли платежи для крупных партий: максимальный сбор увеличен с 30 000 до 73 860 рублей.
2. Повышен стоимостной порог. Максимальная ставка в 73 860 рублей теперь применяется к партиям дороже 10 млн рублей (вместо 7 млн рублей, как было ранее).
3. Особые условия для радиоэлектроники. Если в декларации есть товары из категории радиоэлектроники (даже один), за всю партию применяется максимальный сбор в 73 860 рублей независимо от её стоимости.

Специальные случаи:
Экспорт товаров с пошлиной: от 1 067 до 30 000 рублей.
Стоимость не определяется: если в декларации не более 50 товаров — 9 054 рубля, в других случаях — до 30 180 рублей.

Пример расчета для мини-погрузчика из Китая

Параметр	Значение	Примечание
Инвойсная стоимость техники	75 000 USD	Цена по контракту (FCA Шанхай).
Стоимость доставки до границы РФ	5 000 USD	Фрахт до таможни назначения.
Таможенная стоимость (ТС)	80 000 USD или ~7 200 000 руб.	Инвойс + доставка. Курс ~90 руб./USD.
Код ТН ВЭД	8429 51 000 1	Погрузчики самоходные без поворотного устройства.
Ставка ввозной пошлины	5%	От таможенной стоимости.
Утилизационный сбор	~106 000 руб.	Пример для техники полной массой 5-8 тонн.

Расчёт платежей на таможне:
1. Таможенная пошлина: 7 200 000 руб. × 5% = 360 000 руб.
2. НДС: (7 200 000 руб. + 360 000 руб.) × 22% = 1 663 200 руб.
3. Таможенный сбор за оформление: ТС 7,2 млн руб. попадает в диапазон «свыше 5,5 млн, но не выше 10 млн». По новым ставкам 2026 года сбор составит 49 240 руб. (без учёта льгот за электронное декларирование).
4. Утилизационный сбор: ~106 000 руб.

Итого обязательные платежи в бюджет: ~ 360 000 + 1 663 200 + 49 240 + 106 000 ≈ 2 178 440 руб.

Важно: Ставка НДС 22% применяется к товарам, выпуск которых таможней осуществляется с 1 января 2026 года. Для поставок, оформленных ранее, действует ставка 20%.

Стоимость услуг таможенного представителя (брокера)

Это вознаграждение компании, которая берет на себя все процедуры по декларированию и взаимодействию с таможней. Стоимость зависит от сложности груза, количества кодов ТН ВЭД и региона оформления. По данным рынка, базовый тариф за оформление одной декларации (без учета НДС) начинается от 10 000 — 11 000 рублей для одного наименования . За каждую дополнительную позицию в декларации взимается доплата.

Дополнительные и ситуационные расходы

Получение разрешительных документов

Для выпуска техники в обращение требуется Одобрение типа транспортного средства (ОТТС) или его аналог, а также может понадобиться сертификат/декларация соответствия ТР ТС. Стоимость их оформления варьируется
Услуги склада временного хранения (СВХ)

Если груз находится на СВХ во время оформления, взимается плата за хранение (обычно посуточно) и за операционные процедуры (взвешивание, досмотр)
Юридическое сопровождение

Может потребоваться при сложностях с определением кода ТН ВЭД, классификации техники или проверке таможенной стоимости

Ключевые факторы, влияющие на итоговую стоимость

Таможенная стоимость

База для расчета ключевых платежей (пошлины, НДС, сбора). Правильное определение — критически важно
Код ТН ВЭД

Всего одна цифра в коде может изменить ставку пошлины с 0% до 15% и более, а также определить перечень необходимых разрешений
Страна происхождения

Для товаров, происходящих из Китая, могут применяться льготные (преференциальные) ставки пошлин
Условия поставки (Incoterms)

Определяют, какие расходы (фрахт, страхование) включаются в таможенную стоимость. Например, при условиях FOB в стоимость войдет только доставка до китайского порта, а при DDP — практически все

Вот поэтому мы лучше

Нашу экспертность подтверждает 15-летний средний опыт работы специалистов. Это позволяет нам решать самые нетривиальные задачи и, что особенно важно для вас, — гарантированно избегать лишних расходов при таможенном оформлении.

Наш опыт — ваш результат

Мы работаем по всей России

Представляем ваши интересы на всех СВХ и таможенных складах
Оказываем услуги в любом регионе.

Смена брокера — с нами это просто

Смена брокера не должна влиять на ваши бизнес-процессы. Наша сильная сторона — умение обеспечить плавный переход.
Мы бережно работаем с вашей документацией и историей, используя наш мультимодальный опыт, чтобы процесс оформления продолжался без сбоев, резких изменений и лишних затрат вашего времени.

+7 (800) 300-06-91

г. Красноярск, улица Брянская,
здание 142, офис 316

info@insi-logistics.ru

Мы есть в Telegram

Написать нам