Автоперевозки
Ж/д перевозки
БЛОГ
АВИаперевозки
Морские перевозки
Таможенное оформление
Калькулятор
+7 (800) 300-06-91
info@insi-logistics.ru

Из чего складывается стоимость таможенного оформления: детальный разбор на 2026 год

При импорте спецтехники из Китая точное понимание структуры таможенных платежей — основа финансового планирования. Стоимость складывается из обязательных государственных платежей, работы таможенного представителя и сопутствующих расходов. С 1 января 2026 года в силу вступают ключевые изменения, включая повышение основной ставки НДС, которые критически важно учитывать.

Обязательные таможенные платежи

Эти платежи составляют основную долю затрат и рассчитываются исходя из характеристик вашего груза.
1. Таможенная пошлина: Основной платеж, размер которого зависит от кода ТН ВЭД ЕАЭС вашей техники. Ставка может быть адвалорной (процент от стоимости), специфической (фиксированная сумма за единицу) или комбинированной. Для спецтехники часто применяются адвалорные ставки.
2. Налог на добавленную стоимость (НДС): Важнейшее изменение 2026 года. С 1 января основная ставка НДС увеличена до 22% (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ). НДС уплачивается при ввозе почти всех товаров и начисляется на сумму: таможенная стоимость + ввозная пошлина + акциз.
3. Таможенные сборы за оформление: Фиксированный платеж за административные услуги таможни. С 1 января 2026 года ставки существенно изменились. Размер сбора зависит от общей таможенной стоимости товаров в декларации (см. таблицу ниже). При электронном декларировании применяется понижающий коэффициент.
4. Утилизационный сбор: Специфический платеж для техники. Уплачивается за каждую единицу самоходных машин и прицепов перед их выпуском в обращение в РФ. Ставка зависит от типа и категории техники.
5. Акциз: Применяется не ко всей спецтехнике. Под акциз обычно подпадают легковые автомобили и мотоциклы, поэтому для большинства видов строительной, дорожной или сельхозтехники может не взиматься.

Основные ставки таможенного сбора за оформление в 2026 году

Ставки зависят от общей таможенной стоимости декларируемой партии товаров. Платеж фиксированный и не зависит от количества единиц техники в партии.

Ключевые изменения ставок таможенного сбора с 2026 года

1. Значительное увеличение ставок. По сравнению с 2025 годом все ставки были повышены. Особенно выросли платежи для крупных партий: максимальный сбор увеличен с 30 000 до 73 860 рублей.
2. Повышен стоимостной порог. Максимальная ставка в 73 860 рублей теперь применяется к партиям дороже 10 млн рублей (вместо 7 млн рублей, как было ранее).
3. Особые условия для радиоэлектроники. Если в декларации есть товары из категории радиоэлектроники (даже один), за всю партию применяется максимальный сбор в 73 860 рублей независимо от её стоимости.

Специальные случаи:
Экспорт товаров с пошлиной: от 1 067 до 30 000 рублей.
Стоимость не определяется: если в декларации не более 50 товаров — 9 054 рубля, в других случаях — до 30 180 рублей.

Пример расчета для мини-погрузчика из Китая

Пример расчета для мини-погрузчика из Китая

Параметр

Значение

Примечание

Инвойсная стоимость техники

75 000 USD

Цена по контракту (FCA Шанхай).

Стоимость доставки до границы РФ

5 000 USD

Фрахт до таможни назначения.

Таможенная стоимость (ТС)

80 000 USD или ~7 200 000 руб.

Инвойс + доставка. Курс ~90 руб./USD.

Код ТН ВЭД

8429 51 000 1

Погрузчики самоходные без поворотного устройства.

Ставка ввозной пошлины

5%

От таможенной стоимости.

Утилизационный сбор

~106 000 руб.

Пример для техники полной массой 5-8 тонн.


Расчёт платежей на таможне:
1. Таможенная пошлина: 7 200 000 руб. × 5% = 360 000 руб.
2. НДС: (7 200 000 руб. + 360 000 руб.) × 22% = 1 663 200 руб.
3. Таможенный сбор за оформление: ТС 7,2 млн руб. попадает в диапазон «свыше 5,5 млн, но не выше 10 млн». По новым ставкам 2026 года сбор составит 49 240 руб. (без учёта льгот за электронное декларирование).
4. Утилизационный сбор: ~106 000 руб.

Итого обязательные платежи в бюджет: ~ 360 000 + 1 663 200 + 49 240 + 106 000 ≈ 2 178 440 руб.
Важно: Ставка НДС 22% применяется к товарам, выпуск которых таможней осуществляется с 1 января 2026 года. Для поставок, оформленных ранее, действует ставка 20%.

Стоимость услуг таможенного представителя (брокера)

Это вознаграждение компании, которая берет на себя все процедуры по декларированию и взаимодействию с таможней. Стоимость зависит от сложности груза, количества кодов ТН ВЭД и региона оформления. По данным рынка, базовый тариф за оформление одной декларации (без учета НДС) начинается от 10 000 — 11 000 рублей для одного наименования. За каждую дополнительную позицию в декларации взимается доплата.

Дополнительные и ситуационные расходы

  • Получение разрешительных документов
    Для выпуска техники в обращение требуется Одобрение типа транспортного средства (ОТТС) или его аналог, а также может понадобиться сертификат/декларация соответствия ТР ТС. Стоимость их оформления варьируется
  • Услуги склада временного хранения (СВХ)
    Если груз находится на СВХ во время оформления, взимается плата за хранение (обычно посуточно) и за операционные процедуры (взвешивание, досмотр)
  • Юридическое сопровождение
    Может потребоваться при сложностях с определением кода ТН ВЭД, классификации техники или проверке таможенной стоимости

Ключевые факторы, влияющие на итоговую стоимость

  • Таможенная стоимость
    База для расчета ключевых платежей (пошлины, НДС, сбора). Правильное определение — критически важно
  • Код ТН ВЭД
    Всего одна цифра в коде может изменить ставку пошлины с 0% до 15% и более, а также определить перечень необходимых разрешений
  • Страна происхождения
    Для товаров, происходящих из Китая, могут применяться льготные (преференциальные) ставки пошлин
  • Условия поставки (Incoterms)
    Определяют, какие расходы (фрахт, страхование) включаются в таможенную стоимость. Например, при условиях FOB в стоимость войдет только доставка до китайского порта, а при DDP — практически все

Рекомендации

Стоимость таможенного оформления спецтехники — это комплекс платежей. С 2026 года значительную статью расходов составляет возросший таможенный сбор, а ключевое изменение — повышение ставки НДС до 22%. Для точного бюджетирования
  • Классифицировать технику
    и определить актуальный код ТН ВЭД.
  • Рассчитать таможенную стоимость
    с учетом условий контракта.
  • Уточнить размер утилизационного сбора
    для вашего типа машины.
  • Учитывайте новую ставку НДС 22%
    для поставок, выпускаемых после 1 января 2026 года.
  • Заключить договор с надежным таможенным представителем,
    который поможет минимизировать риски задержек и доначислений.
Профессиональное сопровождение ВЭД не только избавляет от операционных хлопот, но и зачастую позволяет легально оптимизировать общую сумму затрат на ввоз - команда INSILOG всегда готова помочь вам.
Бесплатно проконсультируем и рассчитаем таможенные платежи
Таможенное оформление — это сложный, но управляемый процесс, если следовать установленным правилам.
Возьмём на себя всю работу по таможенному оформлению.
Оставляя заявку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Вот поэтому мы лучше

Нашу экспертность подтверждает 15-летний средний опыт работы специалистов. Это позволяет нам решать самые нетривиальные задачи и, что особенно важно для вас, — гарантированно избегать лишних расходов при таможенном оформлении.
Наш опыт — ваш результат
Мы работаем по всей России
  • Представляем ваши интересы на всех СВХ и таможенных складах
  • Оказываем услуги в любом регионе.
Смена брокера — с нами это просто
Смена брокера не должна влиять на ваши бизнес-процессы. Наша сильная сторона — умение обеспечить плавный переход.
Мы бережно работаем с вашей документацией и историей, используя наш мультимодальный опыт, чтобы процесс оформления продолжался без сбоев, резких изменений и лишних затрат вашего времени.